您当前的位置：关于2011年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
——2012年6月27日在淄博市十四届人大常委会第二次会议上 市审计局局长 侯全明
发布时间：2012-06-29 10:43:20 文章来源：淄博人大 文章作者：淄博人大
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市政府委托，向市人大常委会报告2011年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据《审计法》的规定，市审计局主要审计了市财政局、市地税局、市国库具体组织市级预算执行情况，以及市人防办等40个部门单位的预算执行和其他财政收支情况，同时，围绕促进转方式、调结构，保障国家惠民政策落实，加强专项资金和建设项目管理，提高资金使用效益，防范财政风险，组织对我市社保、环保资金等使用绩效情况进行了专项审计调查。审计中，紧紧围绕党委政府工作中心以及群众关注热点、难点，严格履行审计职责，着力揭示预算执行和政策效果等方面存在的突出问题，充分发挥审计“免疫系统”的作用。
2011年，面对宏观环境新变化和经济运行新情况，全市上下在市委的正确领导下，以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，统筹做好各项工作，经济社会保持较快发展的良好态势，市级预算执行情况良好，圆满完成了市人大批准的预算。
——2011年，市级预算总收入完成145.73亿元，其中：一般预算收入35.88亿元，完成预算的114.61%；上级补助收入68.14亿元，下级上解收入19.26亿元，地方政府债券收入3.4亿元，上年结余19.05亿元。市级预算总支出完成 145.41亿元，其中：一般预算支出完成60.74亿元，完成预算的111.42%，补助下级支出 46.23亿元，上解上级支出11.31亿元，转贷地方政府债券支出3.21亿元，调出资金3.86亿元，结转下年支出20.06亿元。收支相抵，年终预算结余3211万元。
——加大财政支持力度，推动经济内涵发展。市级设立转方式调结构专项资金，支持工业转型升级，市级拨付资金2.55亿元，推动传统工业改造提升和战略性新兴产业发展；市级拨付资金1.82亿元，支持新兴服务业发展；市级拨付资金1.75亿元，支持节能降耗、环境保护和安全生产。
——支持民生建设和重点事业发展，增强财政保障能力。积极优化支出结构，加大重点支出保障力度，市级用于民生方面的支出31.38亿元，占总支出的51.66%；加大“三农”投入，市级财政性“三农”支出达3.38亿元；加大教育投入，市级教育支出完成11.41亿元，完善义务教育经费保障机制；加大医疗卫生投入，市级医疗卫生支出3.68亿元，支持实施医药卫生体制改革；加大社会保障投入，市级社会保障和就业及住房保障支出完成9.97亿元，全面推行新型农村养老保险，提高城乡低保补助标准，加快推进保障性住房建设，促进再就业工作开展，维护和发展了人民群众的切身利益。
一、市级预算执行和其他财政收支审计
（一）财政管理审计。
2011年，市财政局以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，认真落实积极的财政政策，统筹做好支持发展、收入征管、保障民生、深化管理改革等各项工作，市级预算执行总体情况良好。但也发现一些需要纠正的问题：
1.执行国库集中支付制度不到位。
一是市住房公积金管理中心等3个市直基层预算单位未纳入国库集中支付的范围。2011年共计向这些部门拨付1412.40万元。二是市财政向市土地储备中心等10个已纳入国库集中支付范围的部门拨款13.05亿元未实行国库集中支付。
2. 部分非税收入未缴入国库。
截至2011年底，未缴入国库的非税收入1.75亿元，其中：收取区县生活垃圾处理费1183.96万元，罚没收入1677.63万元，国有资源有偿使用收入1.02亿元，行政事业性收费收入2614.47万元，专项收入1843.40万元，其他收入0.22万元。
3.转移支付资金未拨付到位。
截止2011年末，未拨付到用款单位和项目的转移支付资金11.61亿元，其中2011年以前年度结转的转移支付资金3.86亿元，2011年当年转移支付资金7.75亿元。
4.个别经收银行延压滞留预算收入。
今年市审计局在对人民银行国库办理市级财政收付业务审计时，重点抽查了部分银行的经收处办理国库收支业务情况。延伸审计发现市农业银行营业部在办理国库收入过程中存在延压滞留财政收入的问题，2011年延压时间在三天以上的有46笔业务，延压预算收入资金8.60亿元，影响了我市财政收入的及时入库。
对上述问题，市财政和有关部门正在逐项研究，加以整改；对市农行营业部2011年延压滞留预算收入8.60亿元的违纪问题，已经移交市人民银行处理。
（二）税收审计。
今年，根据省厅统一组织对全市地税系统税收征管情况进行了审计，结果表明，2011年全市地税系统组织各项收入130.90亿元，同比增长27.77%。围绕增收，税收管理工作实现了新突破，一是耕契两税顺利划转，自2011年3月1日起，全市耕契两税征收工作由财政顺利划转到地税；二是加强对个人所得税等重点税种的税收征管，积极探索实施了强化非劳动所得个人所得税分类控管的新办法，同比增长62%；三是扎实做好社会综合治税工作，进一步完善应用“社会综合治税信息管理系统”，加强各部门各类涉税信息的采集、分析和利用，社会综合治税力度和成效有了新的提升。但通过延伸企业审计，发现还存在以下问题：
1.车船税存在欠征问题。
根据市公安局交通警察支队车辆登记信息表明：截至2011年末，全市拥有应税客车总数量447106辆，依据车船税征收标准测算，仅2011年度应征车船税1.84亿元，实际征税客车数量346629辆、车船税1.31亿元，少计征客车车船税5354万元，数量和金额的征收率分别为77.50%和71%。
2.企业违规延期缴纳税款3267.91万元，少征缴税收滞纳金70.02万元。
通过对直属分局和临淄区地税局税收征管质量审计，发现6户企业存在上述问题。
3.企业欠缴税款7723.30万元。
截至2012年1月末， 4户企业累计欠缴税金7723.30万元，其中：企业所得税6578.30万元、营业税79.90万元、个人所得税1065.10万元。
4.部门单位少缴税款120.91万元。
市中心医院等9个单位由于核算不实导致少缴税款。
对上述问题，市地税局高度重视，对企业未缴纳的税款及时组织进行了清收，对车船税征管工作存在的问题，将通过充分发挥社会综合治税的作用，加强对车船税征管工作的管理。
（三）部门预算执行审计。
市审计局对11个部门、29个单位的部门预算执行情况进行了审计。结果表明，随着部门预算管理精细化、规范化程度的不断提高，市级部门单位执行财经法规和财务管理规定的意识增强，违规问题明显减少。但审计也发现在部门预算收入、项目支出和票据管理等方面仍存在一些问题：一是部分单位应缴未缴国有资产收益207.26万元；二是部分单位使用不合规票据报销费用170.01万元；三是个别部门未通过政府采购65.28万元；四是三家医院和一个单位乱收费2901.51万元；五是发现淄博宾馆财务科工作人员涉嫌挪用公款778.91万元。
对上述问题，各部门单位正在根据审计部门提出的处理处罚意见进行整改；对审计发现的涉嫌挪用公款案件线索，移交司法机关立案查处，已经结案。
二、专项审计调查
（一）市级社保资金审计情况。
今年上半年，市审计局组织对全市社会保险基金、社会救助资金和社会福利资金等社会保障资金进行了审计。
审计结果表明，我市各级政府切实把社会保障工作作为各项政府工作的重中之重，加大投入、强化措施，积极构建覆盖城乡居民的社会保障体系，社会保障事业快速发展，取得了显著成效。一是社会保障体系基本建立，有效维护了社会公平。二是社会保障水平显著提高，保障和改善了民生。三是建立了多层次的医疗保障制度。加快推进医药卫生体制改革，有效减轻了人民群众就医负担。四是困难群体帮扶工作得到全面落实。2011年投资新建的市社会福利院投入使用，低收入和特殊困难群体的生活条件得到改善。五是重大自然灾害应对及时，充分发挥了救助应急功能。
2011年，市本级基本养老、基本医疗、失业、工伤和生育保险基金收入合计30.50亿元；基金支出合计31.41亿元，截至2011年底，社会保险基金累计结余57.15亿元，比2005年增长593.57%。
2011年，财政投入到市本级社会救助和社会福利资金1.91亿元，其中上级财政投入1.21亿元，占63.19%，市本级财政投入7022万元，占36.81%。主要用于农村低保、城市低保和残疾人福利等支出。
审计发现，在社会保障制度和政策执行，社会保障资金筹集、管理等方面还存在一些问题，需要进一步改进和提高。
一是市直35户企业欠缴社会保险费2532.75万元，8户企业通过少申报工资总额少缴社会保险费67.60万元。二是未按照国家规定优惠利率计息，市社会劳动保险事业处2011年在中国建设银行收入户未执行优惠利率，少计利息1.09 万元。三是多头开户。市医疗保险事业处管理的城镇职工基本医疗保险资金，在农业银行淄博分行开设企业收入户、机关事业收入户2个，开设企业支出户、机关事业支出户、网银清算户3个。四是个别社保基金款项没有存放在指定银行。
社会保障资金筹集不到位的主要原因是我市作为一个资源型老工业城市，在转型过程中，困难、破产国有企业比较多、退休职工比较多，导致企业拖欠社会保险。
对上述问题，市政府召开全市社保审计整改专题会议，研究部署整改工作。周清利市长对此次社保审计整改工作做出重要批示：这次社保资金审计，全面客观地反映了近年来我市社会保障工作的取得的成效，实事求是地揭示了社保资金管理等方面存在的问题，对于及时发现和纠正不足、改进和提高工作具有重要意义。要深入分析问题产生的主客观原因，加快健全完善相关体制机制，促进全市社会保障体系建设不断迈上新水平。此次审计过程中，各单位边审边整改37个问题，整改问题金额1.03亿元，制定完善23项管理制度。
（二）市级环境保护资金绩效情况专项审计调查
市政府高度重视全市“十一五”期间环境保护资金投入和项目绩效情况审计调查，专门成立了由市委常委、副市长周连华担任组长，市环保局、市财政局、市审计局等11个市直有关部门组成的全市资源环保审计工作领导小组，具体指导全市环保审计工作。此做法得到了审计署和省审计厅的高度评价，在全省审计工作会上做典型发言。市审计局抽调12名骨干力量成立了资源环保审计组，重点对市环保局、市财政局等10个重点职能部门和33个项目进行了审计调查。
十一五”期间，我市在生态环境补偿、环境污染治理和节能减排方面共投资142.00亿元，其中：中央、省财政投入8.64亿元 ，市县两级财政投入19.68亿元，（市财政投入8.99亿元），政府融资投入23.54亿元（全部是市级），企业自筹98.15亿元。审计结果表明：
在资金管理方面，个别专项资金在征缴使用中存在问题。一是未按规定使用排污费，五年合计2152万元。二是企业欠缴排污费问题依然存在。截至2010年6月，9户企业应缴排污费1.11亿元，实缴6134万元，累计欠缴排污费5020万元。
在工程建设方面，项目建设总体管理情况是规范的，但对孝妇河干流治理淄川段、博山段两个工程项目审计，发现博山段施工图设计未按规定进行招标等问题，审计过程中促进整改，节约建设资金405.82万元。
在项目投资效益方面：一是主要污染物减排目标超额完成，为经济发展赢得空间。截至2010年底，全市COD在2005年排放量的基础上削减8125.90吨， COD削减量占到全省的6.2%。全市累计减排任务已超额完成，减排量居全省首位。二是重点流域综合整治效果凸显，空气质量得到历史性突破。新、扩改建污水处理厂14座，配套污水管网400多公里；新建中水回用工程13处，突出抓好了齐鲁石化等86家企业的污染深度治理，使主要河流变得清澈了，全市15个重点河流断面全部达到省政府规定的恢复鱼类生存的水质目标要求。空气质量良好以上天数从2006年的12天上升到2010年的140天。三是强化了水源地保护，饮水质量越来越高。重点加强了大武水源地和太河水库的保护，投资3500万元对齐鲁石化公司排污管网进行了架空改造，投资2600余万元先后组织实施了太河水库上游8条小流域治理工程，投资2.69亿元，实施了“城乡同源同网饮水安全供水工程”。四是积极推进生态市建设，生态园林城市初现。生态农业发展迅速，全市共兴建沼气池87413个，农作物秸秆综合利用率达到93%；每年造林10万亩， 2010年全市森林覆盖率达到了35%，生态环境明显改善。
三、政府投资项目审计
市委、市政府高度重视政府投资审计工作，要求举全市审计之力，把政府投资做为重中之重抓紧抓好。去年，市政府采纳审计建议，先后出台了《关于进一步加强和规范政府投资审计工作的意见》（淄政办发[2011]31号）和《关于建立淄博市政府投资审计工作联席会议制度的通知》(淄政办字[2011]95号)文件，建立起由发改、监察、财政、住建、审计等五部门联席会议制度，强化了问责力度，使政府投资建设项目审计监督进一步走向制度化、规范化轨道。
（一）打造政府投资审计“淄博模式”。去年9月，全省投资审计工作会议暨经验交流会在我市召开，标志着我市政府投资审计工作跨入全省先进行列。会上播放了市局制作的电视专题片《打造淄博政府投资审计新模式》，投资局承担的市体育中心工程审计项目在会上作了经验介绍， “淄博模式”得到进一步深化和推广。去年12月，我市援建北川灾后恢复重建项目跟踪审计，被省厅推荐作为山东省唯一项目参加审计署优秀跟踪审计项目评比，获审计署通报表彰，填补了我市国家级优秀表彰审计项目的空白。淄博职业学院北校区建设项目竣工结算审计获得省厅表彰项目，开创了投资审计项目获省厅优秀表彰项目的先河。
（二）突出抓好重点建设项目造价审计。张店区洪沟片区改造、柳泉路地下枢纽、孝妇河提升改造工程、法院审判楼建设项目是市政府交办的重点审计事项。我们本着对市委、市政府和全市人民高度负责的精神，兢兢业业、一丝不苟的抓好审计实施，不仅严格审好所有单项工程结算，而且还从基本建设程序、招标投标、资金管理使用和社会效益等方面把关问效，圆满完成了审计任务。2011年，全市审计机关共审计工程建设项目148个，提报值29.39亿元，审定值24.94亿元，审减值4.45亿元，综合审减率15.12%。有关部门不断强化对投资项目的组织和管理，督促建设单位确保资金和项目达效，较好地完成了建设任务，促进了我市经济社会的持续健康发展。
（三）继续加大市级重大建设项目跟踪审计力度。市审计局对大外环道路建设、新区水系建设、文化中心建设、宁夏石嘴山淄博工业园建设4个项目进行了跟踪审计，共出具年度跟踪审计报告4份，出具跟踪审计意见单36份，充分发挥了审计的“免疫系统”作用，促进了政府投资建设项目的顺利实施。
四、审计整改及加强财政财务管理的意见
市委、市政府高度重视审计成果利用和整改工作，去年，市政府下发了《淄博市人民政府批转淄博市审计局关于2010年市级预算执行和其他财政收支审计结果报告的通知》，全文批转了预算执行审计结果报告，市政府督查室要求市直有关部门单位认真落实审计决定，查处的问题得到有效整改。具体整改情况，市政府已于去年底向市人大常委会做了专题报告。
针对2011年度审计发现的问题，市审计局依照有关法律法规进行了处理处罚，向被审计单位出具了审计报告，下达了审计决定书。对重大违规违法的问题，已移送有关部门处理；对管理不规范的问题，已要求有关部门按规定尽快整改;对政策制度不完善的问题，已向有关部门提出建议。审计中向市委、市政府上报多份审计要情和审计报告，市政府对各项审计结果高度重视，周清利等市领导先后作出批示，要求相关主管部门认真研究措施，抓好督促整改。各单位对审计发现的问题高度重视，认真整改落实。市财政局按照“逐步纳入预算管理”的要求，将未缴入国库的资金积极组织缴入国库，并加强了对国库集中支付和转移支付资金拨付、使用的监管。市地税局加强了对车船税等地方税收的征管力度，对延征税款及时进行了清理，并依法进行了处罚。审计查出问题的全面整改落实情况将在今年年底前向市人大常委会提交专题报告。
针对本次审计查出的问题，为进一步推进深化财政管理体制改革，规范预算管理，提高财政资金使用效益，提出以下意见：
（一）加大财政改革力度，提高精细化管理水平。深入推进国库集中支付改革，不断扩大直接支付范围和规模；严格执行政府采购制度，强化预算约束，完善执行监管。坚持依法征税，认真清理纠正少征多征税款等行为，严格税收征缴管理。
（二）加强财政资金管理，提高使用效益。全面清理部门应缴未缴的国有资产收益，督促有关部门及时收回并统筹安排使用。建立健全财政资金绩效管理制度，预算安排时要确定绩效目标，预算执行过程中要监控实施情况，预算执行结束后要进行绩效评价。
（三）健全完善制度办法，强化政府投资建设项目管理。加大工程质量监管力度，严把质量关，加大检查力度，确保监理监管到位，提高政府投资建设项目的管理水平。建立健全政府投资项目建设投资决策、招标投标、投资控制等方面的制度措施，严格概算调整和变更审批，有效控制建设投资，降低工程造价。完善项目法人制度，严格执行有关法律法规和建设程序，规范政府投资建设项目管理。
（四）优化财政支出结构，注重支出绩效。为进一步强化政府的社会管理和公共服务职能，加大对教育、医疗卫生和社会保障等公益性和保障性领域的投入，加快建立社会保险、社会救助、社会福利和慈善事业相衔接的覆盖城乡居民的社会保障体系。同时，加强财政管理，严格预算约束，增强预算编制的科学性和执行的规范性，完善财政资金绩效管理和考核办法，切实提高预算执行效果。
（五）加强监督检查，促进依法理财。各预算执行部门单位要加强对财经法规政策的学习培训，强化法制意识、成本意识、节约意识和预算控制意识，提高依法理财、科学理财的能力。针对本部门本行业的特点，完善预决算编报、专项资金使用、资产管理核算等规章制度，强化内部控制。加强对下属单位的监管，实行财务集中管理，统一会计核算，规范财政财务管理。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：多年来，在市委、省审计厅的正确领导和市人大常委会的监督指导下，我市审计工作在维护经济秩序、推进财政管理改革、促进依法行政和廉政建设等方面发挥了积极作用。今后，将继续深入贯彻落实科学发展观，牢固树立“人本审计”理念，依法履行审计监督职责，充分发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能，切实担当起监督重任，为强化生态文明、加快内涵发展、建设殷实和谐的经济文化强市作出更大贡献！
我受市政府委托，向市人大常委会报告2011年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据《审计法》的规定，市审计局主要审计了市财政局、市地税局、市国库具体组织市级预算执行情况，以及市人防办等40个部门单位的预算执行和其他财政收支情况，同时，围绕促进转方式、调结构，保障国家惠民政策落实，加强专项资金和建设项目管理，提高资金使用效益，防范财政风险，组织对我市社保、环保资金等使用绩效情况进行了专项审计调查。审计中，紧紧围绕党委政府工作中心以及群众关注热点、难点，严格履行审计职责，着力揭示预算执行和政策效果等方面存在的突出问题，充分发挥审计“免疫系统”的作用。
2011年，面对宏观环境新变化和经济运行新情况，全市上下在市委的正确领导下，以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，统筹做好各项工作，经济社会保持较快发展的良好态势，市级预算执行情况良好，圆满完成了市人大批准的预算。
——2011年，市级预算总收入完成145.73亿元，其中：一般预算收入35.88亿元，完成预算的114.61%；上级补助收入68.14亿元，下级上解收入19.26亿元，地方政府债券收入3.4亿元，上年结余19.05亿元。市级预算总支出完成 145.41亿元，其中：一般预算支出完成60.74亿元，完成预算的111.42%，补助下级支出 46.23亿元，上解上级支出11.31亿元，转贷地方政府债券支出3.21亿元，调出资金3.86亿元，结转下年支出20.06亿元。收支相抵，年终预算结余3211万元。
——加大财政支持力度，推动经济内涵发展。市级设立转方式调结构专项资金，支持工业转型升级，市级拨付资金2.55亿元，推动传统工业改造提升和战略性新兴产业发展；市级拨付资金1.82亿元，支持新兴服务业发展；市级拨付资金1.75亿元，支持节能降耗、环境保护和安全生产。
——支持民生建设和重点事业发展，增强财政保障能力。积极优化支出结构，加大重点支出保障力度，市级用于民生方面的支出31.38亿元，占总支出的51.66%；加大“三农”投入，市级财政性“三农”支出达3.38亿元；加大教育投入，市级教育支出完成11.41亿元，完善义务教育经费保障机制；加大医疗卫生投入，市级医疗卫生支出3.68亿元，支持实施医药卫生体制改革；加大社会保障投入，市级社会保障和就业及住房保障支出完成9.97亿元，全面推行新型农村养老保险，提高城乡低保补助标准，加快推进保障性住房建设，促进再就业工作开展，维护和发展了人民群众的切身利益。
一、市级预算执行和其他财政收支审计
（一）财政管理审计。
2011年，市财政局以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，认真落实积极的财政政策，统筹做好支持发展、收入征管、保障民生、深化管理改革等各项工作，市级预算执行总体情况良好。但也发现一些需要纠正的问题：
1.执行国库集中支付制度不到位。
一是市住房公积金管理中心等3个市直基层预算单位未纳入国库集中支付的范围。2011年共计向这些部门拨付1412.40万元。二是市财政向市土地储备中心等10个已纳入国库集中支付范围的部门拨款13.05亿元未实行国库集中支付。
2. 部分非税收入未缴入国库。
截至2011年底，未缴入国库的非税收入1.75亿元，其中：收取区县生活垃圾处理费1183.96万元，罚没收入1677.63万元，国有资源有偿使用收入1.02亿元，行政事业性收费收入2614.47万元，专项收入1843.40万元，其他收入0.22万元。
3.转移支付资金未拨付到位。
截止2011年末，未拨付到用款单位和项目的转移支付资金11.61亿元，其中2011年以前年度结转的转移支付资金3.86亿元，2011年当年转移支付资金7.75亿元。
4.个别经收银行延压滞留预算收入。
今年市审计局在对人民银行国库办理市级财政收付业务审计时，重点抽查了部分银行的经收处办理国库收支业务情况。延伸审计发现市农业银行营业部在办理国库收入过程中存在延压滞留财政收入的问题，2011年延压时间在三天以上的有46笔业务，延压预算收入资金8.60亿元，影响了我市财政收入的及时入库。
对上述问题，市财政和有关部门正在逐项研究，加以整改；对市农行营业部2011年延压滞留预算收入8.60亿元的违纪问题，已经移交市人民银行处理。
（二）税收审计。
今年，根据省厅统一组织对全市地税系统税收征管情况进行了审计，结果表明，2011年全市地税系统组织各项收入130.90亿元，同比增长27.77%。围绕增收，税收管理工作实现了新突破，一是耕契两税顺利划转，自2011年3月1日起，全市耕契两税征收工作由财政顺利划转到地税；二是加强对个人所得税等重点税种的税收征管，积极探索实施了强化非劳动所得个人所得税分类控管的新办法，同比增长62%；三是扎实做好社会综合治税工作，进一步完善应用“社会综合治税信息管理系统”，加强各部门各类涉税信息的采集、分析和利用，社会综合治税力度和成效有了新的提升。但通过延伸企业审计，发现还存在以下问题：
1.车船税存在欠征问题。
根据市公安局交通警察支队车辆登记信息表明：截至2011年末，全市拥有应税客车总数量447106辆，依据车船税征收标准测算，仅2011年度应征车船税1.84亿元，实际征税客车数量346629辆、车船税1.31亿元，少计征客车车船税5354万元，数量和金额的征收率分别为77.50%和71%。
2.企业违规延期缴纳税款3267.91万元，少征缴税收滞纳金70.02万元。
通过对直属分局和临淄区地税局税收征管质量审计，发现6户企业存在上述问题。
3.企业欠缴税款7723.30万元。
截至2012年1月末， 4户企业累计欠缴税金7723.30万元，其中：企业所得税6578.30万元、营业税79.90万元、个人所得税1065.10万元。
4.部门单位少缴税款120.91万元。
市中心医院等9个单位由于核算不实导致少缴税款。
对上述问题，市地税局高度重视，对企业未缴纳的税款及时组织进行了清收，对车船税征管工作存在的问题，将通过充分发挥社会综合治税的作用，加强对车船税征管工作的管理。
（三）部门预算执行审计。
市审计局对11个部门、29个单位的部门预算执行情况进行了审计。结果表明，随着部门预算管理精细化、规范化程度的不断提高，市级部门单位执行财经法规和财务管理规定的意识增强，违规问题明显减少。但审计也发现在部门预算收入、项目支出和票据管理等方面仍存在一些问题：一是部分单位应缴未缴国有资产收益207.26万元；二是部分单位使用不合规票据报销费用170.01万元；三是个别部门未通过政府采购65.28万元；四是三家医院和一个单位乱收费2901.51万元；五是发现淄博宾馆财务科工作人员涉嫌挪用公款778.91万元。
对上述问题，各部门单位正在根据审计部门提出的处理处罚意见进行整改；对审计发现的涉嫌挪用公款案件线索，移交司法机关立案查处，已经结案。
二、专项审计调查
（一）市级社保资金审计情况。
今年上半年，市审计局组织对全市社会保险基金、社会救助资金和社会福利资金等社会保障资金进行了审计。
审计结果表明，我市各级政府切实把社会保障工作作为各项政府工作的重中之重，加大投入、强化措施，积极构建覆盖城乡居民的社会保障体系，社会保障事业快速发展，取得了显著成效。一是社会保障体系基本建立，有效维护了社会公平。二是社会保障水平显著提高，保障和改善了民生。三是建立了多层次的医疗保障制度。加快推进医药卫生体制改革，有效减轻了人民群众就医负担。四是困难群体帮扶工作得到全面落实。2011年投资新建的市社会福利院投入使用，低收入和特殊困难群体的生活条件得到改善。五是重大自然灾害应对及时，充分发挥了救助应急功能。
2011年，市本级基本养老、基本医疗、失业、工伤和生育保险基金收入合计30.50亿元；基金支出合计31.41亿元，截至2011年底，社会保险基金累计结余57.15亿元，比2005年增长593.57%。
2011年，财政投入到市本级社会救助和社会福利资金1.91亿元，其中上级财政投入1.21亿元，占63.19%，市本级财政投入7022万元，占36.81%。主要用于农村低保、城市低保和残疾人福利等支出。
审计发现，在社会保障制度和政策执行，社会保障资金筹集、管理等方面还存在一些问题，需要进一步改进和提高。
一是市直35户企业欠缴社会保险费2532.75万元，8户企业通过少申报工资总额少缴社会保险费67.60万元。二是未按照国家规定优惠利率计息，市社会劳动保险事业处2011年在中国建设银行收入户未执行优惠利率，少计利息1.09 万元。三是多头开户。市医疗保险事业处管理的城镇职工基本医疗保险资金，在农业银行淄博分行开设企业收入户、机关事业收入户2个，开设企业支出户、机关事业支出户、网银清算户3个。四是个别社保基金款项没有存放在指定银行。
社会保障资金筹集不到位的主要原因是我市作为一个资源型老工业城市，在转型过程中，困难、破产国有企业比较多、退休职工比较多，导致企业拖欠社会保险。
对上述问题，市政府召开全市社保审计整改专题会议，研究部署整改工作。周清利市长对此次社保审计整改工作做出重要批示：这次社保资金审计，全面客观地反映了近年来我市社会保障工作的取得的成效，实事求是地揭示了社保资金管理等方面存在的问题，对于及时发现和纠正不足、改进和提高工作具有重要意义。要深入分析问题产生的主客观原因，加快健全完善相关体制机制，促进全市社会保障体系建设不断迈上新水平。此次审计过程中，各单位边审边整改37个问题，整改问题金额1.03亿元，制定完善23项管理制度。
（二）市级环境保护资金绩效情况专项审计调查
市政府高度重视全市“十一五”期间环境保护资金投入和项目绩效情况审计调查，专门成立了由市委常委、副市长周连华担任组长，市环保局、市财政局、市审计局等11个市直有关部门组成的全市资源环保审计工作领导小组，具体指导全市环保审计工作。此做法得到了审计署和省审计厅的高度评价，在全省审计工作会上做典型发言。市审计局抽调12名骨干力量成立了资源环保审计组，重点对市环保局、市财政局等10个重点职能部门和33个项目进行了审计调查。
十一五”期间，我市在生态环境补偿、环境污染治理和节能减排方面共投资142.00亿元，其中：中央、省财政投入8.64亿元 ，市县两级财政投入19.68亿元，（市财政投入8.99亿元），政府融资投入23.54亿元（全部是市级），企业自筹98.15亿元。审计结果表明：
在资金管理方面，个别专项资金在征缴使用中存在问题。一是未按规定使用排污费，五年合计2152万元。二是企业欠缴排污费问题依然存在。截至2010年6月，9户企业应缴排污费1.11亿元，实缴6134万元，累计欠缴排污费5020万元。
在工程建设方面，项目建设总体管理情况是规范的，但对孝妇河干流治理淄川段、博山段两个工程项目审计，发现博山段施工图设计未按规定进行招标等问题，审计过程中促进整改，节约建设资金405.82万元。
在项目投资效益方面：一是主要污染物减排目标超额完成，为经济发展赢得空间。截至2010年底，全市COD在2005年排放量的基础上削减8125.90吨， COD削减量占到全省的6.2%。全市累计减排任务已超额完成，减排量居全省首位。二是重点流域综合整治效果凸显，空气质量得到历史性突破。新、扩改建污水处理厂14座，配套污水管网400多公里；新建中水回用工程13处，突出抓好了齐鲁石化等86家企业的污染深度治理，使主要河流变得清澈了，全市15个重点河流断面全部达到省政府规定的恢复鱼类生存的水质目标要求。空气质量良好以上天数从2006年的12天上升到2010年的140天。三是强化了水源地保护，饮水质量越来越高。重点加强了大武水源地和太河水库的保护，投资3500万元对齐鲁石化公司排污管网进行了架空改造，投资2600余万元先后组织实施了太河水库上游8条小流域治理工程，投资2.69亿元，实施了“城乡同源同网饮水安全供水工程”。四是积极推进生态市建设，生态园林城市初现。生态农业发展迅速，全市共兴建沼气池87413个，农作物秸秆综合利用率达到93%；每年造林10万亩， 2010年全市森林覆盖率达到了35%，生态环境明显改善。
三、政府投资项目审计
市委、市政府高度重视政府投资审计工作，要求举全市审计之力，把政府投资做为重中之重抓紧抓好。去年，市政府采纳审计建议，先后出台了《关于进一步加强和规范政府投资审计工作的意见》（淄政办发[2011]31号）和《关于建立淄博市政府投资审计工作联席会议制度的通知》(淄政办字[2011]95号)文件，建立起由发改、监察、财政、住建、审计等五部门联席会议制度，强化了问责力度，使政府投资建设项目审计监督进一步走向制度化、规范化轨道。
（一）打造政府投资审计“淄博模式”。去年9月，全省投资审计工作会议暨经验交流会在我市召开，标志着我市政府投资审计工作跨入全省先进行列。会上播放了市局制作的电视专题片《打造淄博政府投资审计新模式》，投资局承担的市体育中心工程审计项目在会上作了经验介绍， “淄博模式”得到进一步深化和推广。去年12月，我市援建北川灾后恢复重建项目跟踪审计，被省厅推荐作为山东省唯一项目参加审计署优秀跟踪审计项目评比，获审计署通报表彰，填补了我市国家级优秀表彰审计项目的空白。淄博职业学院北校区建设项目竣工结算审计获得省厅表彰项目，开创了投资审计项目获省厅优秀表彰项目的先河。
（二）突出抓好重点建设项目造价审计。张店区洪沟片区改造、柳泉路地下枢纽、孝妇河提升改造工程、法院审判楼建设项目是市政府交办的重点审计事项。我们本着对市委、市政府和全市人民高度负责的精神，兢兢业业、一丝不苟的抓好审计实施，不仅严格审好所有单项工程结算，而且还从基本建设程序、招标投标、资金管理使用和社会效益等方面把关问效，圆满完成了审计任务。2011年，全市审计机关共审计工程建设项目148个，提报值29.39亿元，审定值24.94亿元，审减值4.45亿元，综合审减率15.12%。有关部门不断强化对投资项目的组织和管理，督促建设单位确保资金和项目达效，较好地完成了建设任务，促进了我市经济社会的持续健康发展。
（三）继续加大市级重大建设项目跟踪审计力度。市审计局对大外环道路建设、新区水系建设、文化中心建设、宁夏石嘴山淄博工业园建设4个项目进行了跟踪审计，共出具年度跟踪审计报告4份，出具跟踪审计意见单36份，充分发挥了审计的“免疫系统”作用，促进了政府投资建设项目的顺利实施。
四、审计整改及加强财政财务管理的意见
市委、市政府高度重视审计成果利用和整改工作，去年，市政府下发了《淄博市人民政府批转淄博市审计局关于2010年市级预算执行和其他财政收支审计结果报告的通知》，全文批转了预算执行审计结果报告，市政府督查室要求市直有关部门单位认真落实审计决定，查处的问题得到有效整改。具体整改情况，市政府已于去年底向市人大常委会做了专题报告。
针对2011年度审计发现的问题，市审计局依照有关法律法规进行了处理处罚，向被审计单位出具了审计报告，下达了审计决定书。对重大违规违法的问题，已移送有关部门处理；对管理不规范的问题，已要求有关部门按规定尽快整改;对政策制度不完善的问题，已向有关部门提出建议。审计中向市委、市政府上报多份审计要情和审计报告，市政府对各项审计结果高度重视，周清利等市领导先后作出批示，要求相关主管部门认真研究措施，抓好督促整改。各单位对审计发现的问题高度重视，认真整改落实。市财政局按照“逐步纳入预算管理”的要求，将未缴入国库的资金积极组织缴入国库，并加强了对国库集中支付和转移支付资金拨付、使用的监管。市地税局加强了对车船税等地方税收的征管力度，对延征税款及时进行了清理，并依法进行了处罚。审计查出问题的全面整改落实情况将在今年年底前向市人大常委会提交专题报告。
针对本次审计查出的问题，为进一步推进深化财政管理体制改革，规范预算管理，提高财政资金使用效益，提出以下意见：
（一）加大财政改革力度，提高精细化管理水平。深入推进国库集中支付改革，不断扩大直接支付范围和规模；严格执行政府采购制度，强化预算约束，完善执行监管。坚持依法征税，认真清理纠正少征多征税款等行为，严格税收征缴管理。
（二）加强财政资金管理，提高使用效益。全面清理部门应缴未缴的国有资产收益，督促有关部门及时收回并统筹安排使用。建立健全财政资金绩效管理制度，预算安排时要确定绩效目标，预算执行过程中要监控实施情况，预算执行结束后要进行绩效评价。
（三）健全完善制度办法，强化政府投资建设项目管理。加大工程质量监管力度，严把质量关，加大检查力度，确保监理监管到位，提高政府投资建设项目的管理水平。建立健全政府投资项目建设投资决策、招标投标、投资控制等方面的制度措施，严格概算调整和变更审批，有效控制建设投资，降低工程造价。完善项目法人制度，严格执行有关法律法规和建设程序，规范政府投资建设项目管理。
（四）优化财政支出结构，注重支出绩效。为进一步强化政府的社会管理和公共服务职能，加大对教育、医疗卫生和社会保障等公益性和保障性领域的投入，加快建立社会保险、社会救助、社会福利和慈善事业相衔接的覆盖城乡居民的社会保障体系。同时，加强财政管理，严格预算约束，增强预算编制的科学性和执行的规范性，完善财政资金绩效管理和考核办法，切实提高预算执行效果。
（五）加强监督检查，促进依法理财。各预算执行部门单位要加强对财经法规政策的学习培训，强化法制意识、成本意识、节约意识和预算控制意识，提高依法理财、科学理财的能力。针对本部门本行业的特点，完善预决算编报、专项资金使用、资产管理核算等规章制度，强化内部控制。加强对下属单位的监管，实行财务集中管理，统一会计核算，规范财政财务管理。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：多年来，在市委、省审计厅的正确领导和市人大常委会的监督指导下，我市审计工作在维护经济秩序、推进财政管理改革、促进依法行政和廉政建设等方面发挥了积极作用。今后，将继续深入贯彻落实科学发展观，牢固树立“人本审计”理念，依法履行审计监督职责，充分发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能，切实担当起监督重任，为强化生态文明、加快内涵发展、建设殷实和谐的经济文化强市作出更大贡献！
